策略丨从税务共享到智能税务

摘要: 税务共享让企业可以把所有的票据信息和财税信息进行汇总,由此建立起企业内部的票据仓库。税务共享不仅是流程共享、业务共享,更是数据共享。

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税务共享让企业可以把所有的票据信息和财税信息进行汇总,由此建立起企业内部的票据仓库。税务共享不仅是流程共享、业务共享,更是数据共享。

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近年来,伴随财税改革的互联网化、金税工程的全面推进、国税总局构建一体化税务征管体系,企业外部层面的涉税监管逐渐形成管理闭环,就企业内部而言,在企业里搭建完整的财务、税务管理体系是财务人员一直尝试的方向。而税务共享,正是这样一个可以帮助集团型企业建立完整税务管理体系的解决方案。


企业税务管理现状及难点


一份来自四大的报告指出:大部分中国企业税务管理还处于比较原始的阶段,绝大多数企业还在通过借助Excel电子表格进行税务管理,其中甚至有12%的企业在使用未借助任何工具的手工处理方式。


企业税务管理的变革需求是显而易见的,但是由于中国特殊的税收政策,企业的税务管理体系建设往往面临以下这些问题:


首先,企业税务体系建设缺乏行业基准和实践参考。企业之间由于行业的不同,业务模式千差万别,各自遇到的问题也是多种多样,在税务管理上的需求也有所不同,缺乏行业标杆的参考,让许多企业在税务管理体系的建设上裹足不前,无法形成有力的推动作用;


其次,企业税务体系建设缺乏有广泛应用的可参照的信息化方案。很多企业对税务管理体系建设有良好的愿景和期待,往往由于找不到合适的方案而无法进行下去;


再次,税务信息化管理对税务管理团队的税务数据分析和变革管理能力也提出新的要求。税务管理体系建成之后,大部分的重复手工劳动将会被有技术含量的管理程序所替代,而税务管理团队就需要去完成更复杂的分析和解决问题的工作,对团队人员的能力提出了更高的要求。


税务共享的兴起


众所周知,财务共享作为财务管理的最新趋势,被国内外大型集团企业所广泛的接受和推广。财务共享中心是财务管理上的一种集中管理形式,其目的在于通过建立一套流程化的财务工作体系来解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的弊端。根据调查,欧洲已经建立财务共享中心的跨国公司平均降低了30%的财务运作成本。



正是这样可见的收益和效率提升,吸引着国内的大型集团企业纷纷加入财务共享的行列,试水建立财务共享中心。随着税收大环境的变化和企业自身的管理需求,不论有没有建立真正的财务共享中心,越来越多企业对税务的集中管理提出了迫切需求,希望共享管理的模式不再局限于财务会计核算的角度,而是可以将其应用在税务管理的领域。由此,税务共享的概念走向台前,成为企业财税管理转型升级的快速通道。


信息化协同驱动税务共享


和财务共享一样,税务共享体系的建设离不开信息技术的驱动,信息化的协同管理模式是税务共享的核心组成部分。


1、销项票据共享


在中国,“以票管税”的制度决定了票据的重要性,税务共享的第一步就是实现企业票据的共享管理。以某500强集团应收团队为例,该集团在应用税务共享之前使用手工方式处理发票,全国25个分散的开票点、不同种类的ERP系统、复杂的组织架构设计、多业务线的交叉,需要经过无数部门的协作才能成功开具发票。


该集团税务共享的建立是从部署Hitpoint税务共享解决方案的销项管理模块开始,通过搭建统一集成的流程化发票管理平台,实现总部-平台-开票点的共享模式。该集团的发票开具工作几乎都在税务平台上进行流转,从开票申请、审批到发票信息生成、批量打印发票,全部实现了自动化的协同操作,减少了75%的流程周期,为集团实现至少每年7000工作小时和300,000美金的成本降低。此外,通过销项发票电子化的方式,该集团开票后可以直接将自动生成的发票影像共享给指定客户,帮助应收团队大大加快回款进度。


2、进项票据共享


如果说销项票据的共享由于税控属地管理的原则,在地域上还没有集中管理,还属于不完全共享,那进项票据的共享就是可以实现高度集中化统一管理的真正税务共享。


某餐饮连锁巨头,由全国数百个分公司管理数千家直营门店,进项票据主要来自采购环节。该企业使用的是系统+外包模式,将整个进项票据流程作为税务共享的一个单独模块进行管理,其中大部分的扫描识别、专票认证、真伪查验、会计记账、影像共享都可以由Hitpoint税务共享解决方案的进项票据管理模块自动完成,人工只需要进行票据签收整理和数据导出的动作,而这些重复简单的动作通过外包人员就可以完成。该企业财务人员只需要从专业角度来处理进项票据的认证查验反馈结果就可以了。


3、结算共享


税务共享不仅是企业内部的共享,更可以拓展至企业外部的共享。集团企业内部公司之间或者企业和供应商之间的结算往来都可以架设在税务共享体系中。就像某大型豪华乘用车制造厂商,汽车零部件采购无论数量还是金额都非常巨大,企业和供应商之间的结算对账非常困难,经常由于企业和供应商之间结算的价格差异,双方都需要在对账环节花费不必要的人力物力,还有供应商为加快回款,专门去企业现场协助财务部门进行对账。所以,Hitpoint在为该企业在实施税务共享解决方案时,加入了供应商结算共享模块,企业和供应商通过SaaS平台实时确认结算金额和数量,免除双方对账沟通的成本。此外,企业还可以根据实际情况与供应商协同确认发票需求,防止供应商开具不合规发票,从而出现退票等额外工作量。



4、纳税申报及税务报表共享


在实现票据管理流程共享之后,纳税申报和税务报表的共享就成为水到渠成的事情。通过共享的进销项票据信息以及与企业ERP系统的集成,财税数据实现了高度的整合,不论是纳税申报表、发票信息统计表、账税差异表还是企业需要的相关客制化报表,都可以从统一的票据仓库调取所需的结构化数据来自动生成。前文提到的餐饮连锁企业,就依靠整合平台数据实现了1个人2个小时完成数百家公司纳税申报的高效工作成果。


5、税务共享中的风险管控


实现税务共享的前提,是整个公司上下要先有一套统一的涉税处理标准,确保同类事项在集团有统一的复核流程与执行口径。虽然通过信息化系统的搭建,可以很大程度上保证企业在税务业务处理上的统一,还可以实现自动化的税务分析和指标预警,帮助企业将税务风险控制在内部。但是如果集团内部各地公司对处理流程执行情况不一致,还是可能会引发外部涉税风险,甚至引起当地税务主管部门的核查。


为了防止各属地公司执行效果参差不齐,大型集团企业还可以通过外包的模式来处理税务共享涉及的具体业务。因为有实力的外包服务提供商,对人员的管理流程相比企业内部会更严格,通过标准SOP的执行和结果导向的考核,可以帮助大型集团企业更好地将税务政策和业务流程执行到位,规避可能产生的税务风险,实现税务共享的效用升级。


6、从税务共享到智能税务


税务共享让企业可以把所有的票据信息和财税信息进行汇总,由此建立起企业内部的票据仓库。税务共享不仅是流程共享、业务共享,更是数据共享。而随着AI等智能化科技应用深入税务领域,这些沉淀下来的税务共享数据将会被智能税务利用,更真实的原始数据、更广泛的行业信息、更全面的维度探究,将帮助企业获得更直观的分析和更有效的洞察。


税务共享的目标是实现大型集团企业税务管理的规模性、统一性、专业性和技术性。从实践层面来说,就是凡是可以由系统自动完成的,尽可能由系统完成,凡是可以建立标准制度的,尽可能通过人员外包来完成,从而在提高税务管理效率、稳固支撑业务发展的同时,最大化地减少人员数量、降低管理成本,帮助企业实现财税管理的快速转型发展。


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